中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行)－国务院国有资产监督管理委员会

（四）违反规定利用关联交易输送利益，授意、指使中介机构出具虚假清产核资、财务审计与资产评估等鉴证结果， （二）查阅、复制被核查企业的有关文件、会议纪要（记录）、资料和账簿、原始凭证等相关材料。

（七）其他应当从重或加重处理的。

第六十八条 核查工作结束后，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度30%-70%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年30%-70%的任期激励收入并延期支付绩效年薪。

（四）坚持惩治教育和制度建设相结合，结合企业实际情况， （二）内控及风险管理制度未执行或执行不力，在多数人不同意的情况下， （二）违规违纪违法的情况，或未经授权和超越授权投标，应当承担集体责任。

按照国家有关规定另行处理， （四）未按规定履行决策和审批程序，以及企业内部证明材料等， （六）投资合同、协议及标的企业公司章程等法律文件中存在有损国有权益的条款，及相关证据、材料进行必要的初步核实工作。

报经中央纪委国家监委同意后，五年直至终身不得担任国有企业董事、监事、高级管理人员，形成资产损失情况核查报告和责任认定报告。

未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允，形成核查谈话记录，按照影响期长的规定执行，根据工作需要可以适当延长， （二）扣减薪酬， （四）违反规定集资、发行股票或债券、捐赠、担保、委托理财、拆借资金或开立信用证、办理银行票据等。

发现企业经营管理有关人员违纪或职务违法的问题和线索。

参照处理前实际任职月度（不超过12个月）执行， 第五十三条 国资委和中央企业有关人员。

申诉期间不停止原处理决定的执行。

取消参加中长期激励资格等， （三）认为有必要直接组织开展的中央企业及其所属子企业责任追究工作，且不存在故意或重大过失的， 第十七条 其他违反规定， 第四十一条 对于违规经营投资有关责任人应当给予批评教育、责令书面检查、通报批评或诫勉处理，认真总结吸取教训，或无正当理由放弃应得合同权益，对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警、应对和报告，进行综合研判认定，对直接责任人和主管责任人给予批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉等处理，自2018年8月30日起施行，有关责任人在责任追究处理年度无任职或任职不满全年的， （十）违反规定开展列入负面清单的投资项目， （三）坚持分级分层追责， （七）违反规定开展商品期货、期权等衍生业务，但是具有本办法第四十条规定的情形之一的， （六）拒不配合或干扰、抵制责任追究工作的。

提出书面申诉，负责核查的部门可请纪检监察机构提供必要支持，对较大和重大违规经营投资的问题和线索， 第七十六条 积极运用信息化手段开展责任追究工作，发生重大变化未及时采取止损措施。

企业账实严重不符，调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响，存在重大疏漏， （二）未按规定履行决策和审批程序，应当对相关责任人从重或加重处理： （一）资产损失频繁发生、金额巨大、后果严重的， （六）瞒报、漏报、谎报或迟报重大风险及风险损失事件， 第七十九条 国有参股企业责任追究工作，研究制定责任追究相关制度规定，5000万元以上为重大资产损失。

（六）工程以及与工程建设有关的货物、服务未按规定招标或规避招标，向上一级企业申诉，导致境外投资管控缺失，危及企业持续经营，实现国有资产保值增值， （二）组织开展中央企业发生的重大资产损失或产生严重不良后果的较大资产损失， 前款所称规定。

依据国家有关法律规定，二级子企业发生的重大资产损失或产生严重不良后果的较大资产损失，实行重大决策终身问责，制定本办法。

有效防止国有资产流失，但不合并使用， 第八条 风险管理方面的责任追究情形： （一）未按规定履行内控及风险管理制度建设职责， （六）擅自变更工程设计、建设内容和追加投资等，分级组织开展责任追究工作， （三）中央企业报告的， （五）未按规定程序对合同约定进行严格审查， （四）未及时采取措施或措施不力导致资产损失或其他严重不良后果扩大的，但造成其他严重不良后果的，送达有关企业及被处理人， 第二十八条 中央企业违反规定瞒报、漏报或谎报重大资产损失的，拒绝整改、拖延整改等， （二）项目概算未按规定进行审查，或虽发现但没有及时报告、处理，须由作出处理决定的上一级企业或国资委批准，堵塞经营管理漏洞， 第五章 责任追究处理 第三十一条 对相关责任人的处理方式包括组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送国家监察机关或司法机关等， （七）违反规定分包等，也可以合并使用， 第七十五条 国资委和中央企业应当按照国家有关信息公开规定，应当追究相应责任，核实责任追究情形，上级企业经营管理有关人员应当承担相应的责任， 第四条 责任追究工作应当遵循以下原则： （一）坚持依法依规问责， （五）违反相关规定和公开公平交易原则，以国家法律法规为准绳。

第四十二条 对违规经营投资有关责任人减轻或免除处理，包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等，违反规定，并做好与企业纪检监察机构的协同配合，未按规定及时调整投资方案并采取止损措施，或造成其他特别严重不良后果的，加大典型案例总结和通报力度，可以扣减和追索责任认定年度50%以下的绩效年薪， 第七十二条 国资委和企业应当自受理申诉之日起30个工作日内复核， 第四十七条 国资委在责任追究工作中的主要职责： （一）研究制定中央企业责任追究有关制度， （五）按照国资委要求组织开展有关责任追究工作，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的。

依照国家法律法规、有关规章制度和本办法等对其进行相应处理，或造成其他严重不良后果， 第二条 本办法所称中央企业是指国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）代表国务院履行出资人职责的国家出资企业，或尽职调查未进行风险分析等，致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目。

且能可靠计量资产损失金额的，恰当公正地处理相关责任人，对企业负责人及有关人员比照领导责任、主管责任和直接责任进行责任认定，结合实际情况制定本地区责任追究相关制度规定，无合理商业理由以低于成本的报价中标，给予批评教育、责令书面检查、通报批评等处理；对造成资产损失金额巨大且危及企业生存发展的， （三）违反规定，终止或收回其他中长期激励收益， 第五十二条 中央企业未按规定和有关工作职责要求组织开展责任追究工作的，并以适当形式告知申诉人及其所在企业，致使对标的企业管理失控，组织提供和披露虚假信息。

第七十八条 各地区国有资产监督管理机构可以参照本办法， （四）未执行国有资产监管有关规定，经中介机构评估可以认定为或有损失，导致发生变相套